syougo.tategami はじめに
「NISA口座を持っていた家族が亡くなったけど、手続きはどうするの？」
NISAは相続時に口座が凍結され、通常の証券口座とは異なる手続きが必要です。
順番を間違えると、売却タイミングを逃して評価額が下がるリスクも…。
この記事では、NISA口座の相続手続きを7ステップで解説。
初心者でも迷わないよう、必要書類や注意点を表つきでまとめました。
ステップ1：証券会社へ死亡連絡をする
まずはNISA口座を開設している証券会社へ連絡します。
死亡が確認されると、口座が凍結され新たな取引ができなくなります。
ステップ2：必要書類をそろえる
多くの証券会社で必要となる主な書類は以下の通りです。
| 書類名 | 入手先 | ポイント |
|---|---|---|
| 戸籍謄本（全部事項証明） | 市区町村役場 | 相続人全員を証明するために必要 |
| 死亡診断書または除籍謄本 | 医療機関・役場 | 死亡事実の証明 |
| 遺産分割協議書 | 相続人作成 | 誰が資産を引き継ぐか明確にする |
| 相続人全員の印鑑証明書 | 市区町村役場 | 実印とセットで必要 |
ステップ3：相続人を確定する
法定相続人を確定し、遺産分割協議書を作成します。
この段階で揉めると、口座資産の売却や引き出しができず、手続きが長期化します。
ステップ4：資産評価を確認
NISA口座の株や投資信託は死亡日終値で評価されます。
時価評価額を証券会社に確認して、相続税申告の基礎資料とします。
ステップ5：売却または移管を選択
NISAは非課税口座のまま相続人に引き継ぐことはできません。
次の2択になります。
| 選択肢 | ポイント |
|---|---|
| 売却して現金化 | 相続人間で分けやすい、手続きもシンプル |
| 課税口座へ移管 | 株や投信をそのまま保有したい場合に有効 |
ステップ6：相続税・譲渡益税に注意
NISA口座は死亡時点で非課税扱いが終了します。
その後売却した利益は課税口座での譲渡益課税の対象となるため、
相続税とあわせて税負担を確認しておきましょう。
ステップ7：名義変更または払戻し完了
必要書類を提出すると、相続人名義の口座に現金が振り込まれるか、課税口座に移管されます。
証券会社によっては1〜2カ月かかるため、早めの対応がおすすめです。
まとめ｜NISA相続は「順番」がカギ
NISA口座の相続は、
- まず証券会社へ死亡連絡
- 必要書類をそろえる
- 資産を売却 or 移管
この流れを踏めばスムーズに完了します。
トラブルを防ぐために、生前に証券会社・家族と情報共有しておくのがベストです。
