今回は 「NISA・iDeCoの相続での選択肢」 について、わかりやすく解説します。

「親のNISAやiDeCoを相続することになったけど、どうすればいい？」
「NISAはそのまま継続できる？解約するしかない？」
「借金がある場合、iDeCoも相続放棄できる？」

こうした疑問を持つ方も多いのではないでしょうか？
この記事では、 NISA・iDeCoを相続したときにできる「継続」「解約」「放棄」の選択肢と注意点 について詳しく解説します！

1. NISA・iDeCoを相続したらどうなる？

まず、NISA・iDeCoを相続すると、 以下のような手続きが必要 になります。

項目名義変更継続できる？解約は必要？相続放棄の対象？
NISA不可❌ できない✅ 売却して現金化✅ 可能
iDeCo不可❌ できない✅ 強制解約される✅ 可能

つまり、
✅ NISAもiDeCoも名義変更はできない
✅ NISAは売却して相続人が引き継ぐ or 放棄
✅ iDeCoは相続発生時に自動的に解約され、現金として受け取る or 放棄

では、それぞれの選択肢について詳しく見ていきましょう！

2. NISAの相続｜「継続」「解約」「放棄」の選択肢

🔹 NISAの「継続」はできる？

結論：NISAは相続で継続できません！

NISA口座は、被相続人（亡くなった方）の死亡時点で 自動的に閉鎖 され、
持っていた株式や投資信託は 一般口座に移管 されます。

📌 ポイント

  • NISAの非課税枠は消滅 し、一般口座で課税対象になる
  • 相続人が売却 or 保有を選択できる
  • 売却益には譲渡所得税（約20%）がかかる

✅ NISAの解約（売却）する場合

相続人が一般口座で引き継いだ後、 売却して現金化する方法 です。

📌 メリット
✅ 相続財産として分割しやすい
✅ 現金化することで他の相続財産と合わせて処理しやすい

📌 デメリット
❌ 売却時に 譲渡所得税（約20%） がかかる
❌ 相場が下がっていると損失が出る可能性がある

👉 相場を見ながら売却のタイミングを考えるのが重要！

✅ NISAを相続放棄する場合

NISAに限らず、 相続放棄をするとすべての財産（預貯金・不動産など）を放棄 することになります。

📌 相続放棄が有効なケース

  • 被相続人に借金があり、 プラスの財産よりマイナスが多い場合
  • NISA以外にほしい財産がなく、手続きを簡単にしたい場合

📌 注意点
❌ 相続放棄すると、NISAだけでなく他の財産も一切もらえない！
❌ 相続放棄は 3か月以内 に家庭裁判所で手続きが必要

👉 「NISAだけ放棄」はできないので、他の財産とのバランスを考えて判断しましょう！

3. iDeCoの相続｜「継続」「解約」「放棄」の選択肢

🔹 iDeCoの「継続」はできる？

結論：iDeCoは相続時に自動解約されるため、継続できません！

📌 ポイント

  • iDeCoは死亡時に 強制的に解約 される
  • 解約後の残高が相続財産として計算される
  • 受け取る際は 退職所得扱い になり、税負担が軽減される

✅ iDeCoの解約（受け取り）する場合

相続人がiDeCoの解約金を受け取る方法です。

📌 メリット
✅ 退職所得控除が適用されるため、 税金が抑えられる
✅ 解約後の現金をすぐに使える

📌 デメリット
❌ 相続税の課税対象 になる
❌ 受取時に退職所得税がかかる可能性がある

👉 節税のためには、退職所得控除をしっかり活用するのがポイント！

✅ iDeCoを相続放棄する場合

iDeCoも 相続放棄の対象 ですが、すべての財産を放棄する必要があります。

📌 相続放棄が有効なケース

  • 被相続人に借金がある場合（相続財産全体がマイナスになる場合）
  • 相続手続きをシンプルにしたい場合

📌 注意点
❌ 相続放棄すると、iDeCo以外の財産も一切相続できない！
❌ 相続放棄の手続きは 3か月以内 にする必要がある

4. NISA・iDeCoの相続で失敗しないためのポイント

✅ NISAは継続不可。売却 or 放棄を選ぶ！
✅ iDeCoは自動解約される。受取 or 放棄を検討！
✅ 相続放棄すると、他の財産も受け取れなくなるので慎重に！
✅ 税金対策として、退職所得控除や売却タイミングを考える！

もし「うちの場合はどうすればいい？」とお悩みなら、専門家に相談するのがおすすめ です！

👉 NISA・iDeCoの相続について詳しく知りたい方は、お気軽にご相談ください！