iDeCo（個人型確定拠出年金）は、老後資金の形成を目的とした税制優遇制度として広く知られていますが、実は相続の場面でも非常に重要な役割を果たします。iDeCoは老後だけでなく、相続時にも活かせる資産管理法として、多くの人に注目されるべき制度です。今回は、iDeCo口座を相続する際のメリットや、家族の負担を軽減するためのポイントを詳しく掘り下げてみます。

iDeCoの基本的な仕組み

まず、iDeCoは個人が自分の老後資金を積み立てるための制度で、掛金は全額所得控除されるため、節税効果も期待できます。積立額は運用され、60歳以降に受け取ることが可能です。iDeCoの大きな魅力は、運用益にかかる税金が非課税になる点と、所得控除による節税効果がある点です。

しかし、iDeCoの資産は老後に使うものだけでなく、相続時にも考慮すべき財産となることをご存知でしょうか？

iDeCoの相続：基本は「死亡一時金」

iDeCo口座の持ち主が亡くなった場合、相続人は死亡一時金としてその資産を受け取ることができます。これは、相続財産の一部とみなされ、**相続税の非課税枠（500万円×法定相続人の人数分）**が適用されます​(年金のまなびばより)。特に、相続人が複数いる場合や法定相続人が多い場合、この非課税枠を上手に利用することで相続税の軽減につながります。

年金方式での受け取りはできるのか？

一部の読者が「iDeCo資産を年金方式で受け取れるのでは？」と疑問を抱くかもしれませんが、実際のところ、iDeCo資産を相続時に年金として受け取ることは通常できません。iDeCoはあくまで個人の老後資金形成を目的としており、相続時には資産が一時金として一括で支払われる仕組みが主流です​(年金のまなびばより)。

相続人が若い（例えば20歳）場合でも、資産を年金として分割受け取りする選択肢はほとんどなく、原則として一時金の形で受け取ることになります。そのため、若い相続人の場合は、相続資産を運用するか、一度に受け取った資金をどのように管理するかを事前に計画する必要があります。

iDeCoの相続での税制メリット

iDeCoの相続には、税制上のメリットが大きいです。相続時に死亡一時金として受け取った場合、法定相続人1人あたり500万円までが非課税となり、この特例を活用することで相続税を軽減できます​。(年金のまなびばより)。例えば、相続人が2人いる場合、1,000万円まで非課税枠が適用されるため、相続財産の圧縮に大きく寄与します。

事前の計画が鍵

iDeCoは相続時にも役立つ資産である一方、早めに計画を立てておくことが重要です。iDeCoの口座には受取人を指定することが可能で、指定がない場合は法定相続人に優先順位が決まりますが、受取人を事前に指定しておくことで遺族間のトラブルを防ぐことができます​。

まとめ

iDeCoは単なる老後資金のための制度ではなく、相続時においても重要な資産管理ツールとなります。相続税の非課税枠や受取人の指定など、税制の特例を活用することで、遺族にとっての負担を軽減しつつ、資産を効率的に引き継ぐことが可能です。計画的な運用と相続の準備が、将来の安心につながります。