💡 そもそもiDeCoとは?相続と関係あるの?
iDeCo(個人型確定拠出年金)は、将来の老後資金を自分で積み立てる制度です。
しかし、加入者が亡くなった場合、その資産は「相続財産」扱いとなります。
ポイントは以下の3つ:
- iDeCoは遺族が「死亡一時金」として受け取ることができる
- 税金の扱いは通常の預貯金や有価証券と異なる
- 手続きがやや複雑で、家族が困るケースも多い
🧾 iDeCoの相続税と所得税の関係|税金に要注意!
iDeCoの相続に関しては、2種類の税金が関係してきます。
① 相続税
iDeCoの残高は、死亡時点での評価額をもとに、「みなし相続財産」として相続税の対象になります。
これは生命保険の死亡保険金と同様の扱いです。
💡 ポイント:
受取人が配偶者や子どもなどの法定相続人であれば、以下の非課税枠が使えます:
- 生命保険の非課税枠:
500万円 × 法定相続人の数
② 所得税(住民税含む)
本来、iDeCoを受け取る際には「一時金課税」や「年金課税」が発生しますが、
相続として受け取る場合は所得税はかかりません。
📩 iDeCoの受け取り方|誰が受け取れる?どうやって?
iDeCoの受取人は、被相続人(亡くなった方)が生前に指定していた人(死亡一時金受取人)が優先されます。
受取順位の例:
- 指定された受取人(配偶者や子どもなど)
- 法定相続人(指定がない場合)
- 相続人以外の第三者(ただし原則不可)
👀 注意点:
死亡一時金の受取人を指定していなかった場合、遺族間でトラブルになる可能性もあります。
🔄 手続きの流れ|iDeCoを相続する際のステップ
以下は、実際の「iDeCo 手続き」の流れです:
✅ ステップ1:加入していた金融機関(運営管理機関)を確認
iDeCo口座のある金融機関に連絡し、死亡の届出をします。
✅ ステップ2:必要書類の提出
主に以下の書類が必要です:(法定相続情報一覧図も可)
- 死亡診断書の写し
- 戸籍謄本(続柄・相続人関係を証明)
- 被相続人の住民票除票
- 相続人全員の本人確認書類
- 金融機関所定の申請書類
✅ ステップ3:死亡一時金の受け取り申請
原則、死亡後5年以内に請求しないと受け取れないため、期限には要注意!
❗ よくあるトラブルとその防止策
トラブル事例 | 予防法 |
---|---|
死亡一時金の受取人を指定していない | 生前に必ず受取人を登録しておく |
手続きが煩雑で遺族が混乱 | 財産目録やエンディングノートに記録しておく |
税金の非課税枠を見逃した | 行政書士・税理士に事前に相談する |
🛡️ 対策のポイント:
相続トラブルの多くは、「知らなかった」「何も決めてなかった」ことが原因です。
今のうちに、制度を理解し家族と共有しておきましょう。
🟢 まとめ|iDeCoの相続をスムーズに進めるには
- iDeCoは相続財産になる(みなし相続財産)
- 相続税はかかるが、所得税はかからない
- 受取人の指定や期限に注意
- 手続きは金融機関ごとに異なるため早めに確認を
📘 2025年以降もiDeCo制度は継続的に見直されています。
相続時のルールも微調整される可能性があるため、最新情報に基づいた対応が重要です。
🌟 iDeCoの相続に不安がある方は、行政書士など専門家に早めにご相談ください。
家族の将来を守るために、「今」から準備を始めましょう。