💡 そもそもiDeCoとは?相続と関係あるの?

iDeCo(個人型確定拠出年金)は、将来の老後資金を自分で積み立てる制度です。
しかし、加入者が亡くなった場合、その資産は「相続財産」扱いとなります。

ポイントは以下の3つ:

  • iDeCoは遺族が「死亡一時金」として受け取ることができる
  • 税金の扱いは通常の預貯金や有価証券と異なる
  • 手続きがやや複雑で、家族が困るケースも多い

🧾 iDeCoの相続税と所得税の関係|税金に要注意!

iDeCoの相続に関しては、2種類の税金が関係してきます。

① 相続税

iDeCoの残高は、死亡時点での評価額をもとに、「みなし相続財産」として相続税の対象になります。
これは生命保険の死亡保険金と同様の扱いです。

💡 ポイント:
受取人が配偶者や子どもなどの法定相続人であれば、以下の非課税枠が使えます:

  • 生命保険の非課税枠:
     500万円 × 法定相続人の数

② 所得税(住民税含む)

本来、iDeCoを受け取る際には「一時金課税」や「年金課税」が発生しますが、
相続として受け取る場合は所得税はかかりません。

📩 iDeCoの受け取り方|誰が受け取れる?どうやって?

iDeCoの受取人は、被相続人(亡くなった方)が生前に指定していた人(死亡一時金受取人)が優先されます。

受取順位の例:

  1. 指定された受取人(配偶者や子どもなど)
  2. 法定相続人(指定がない場合)
  3. 相続人以外の第三者(ただし原則不可)

👀 注意点:
死亡一時金の受取人を指定していなかった場合、遺族間でトラブルになる可能性もあります。

🔄 手続きの流れ|iDeCoを相続する際のステップ

以下は、実際の「iDeCo 手続き」の流れです:

✅ ステップ1:加入していた金融機関(運営管理機関)を確認

iDeCo口座のある金融機関に連絡し、死亡の届出をします。

✅ ステップ2:必要書類の提出

主に以下の書類が必要です:(法定相続情報一覧図も可)

  • 死亡診断書の写し
  • 戸籍謄本(続柄・相続人関係を証明)
  • 被相続人の住民票除票
  • 相続人全員の本人確認書類
  • 金融機関所定の申請書類

✅ ステップ3:死亡一時金の受け取り申請

原則、死亡後5年以内に請求しないと受け取れないため、期限には要注意!

❗ よくあるトラブルとその防止策

トラブル事例予防法
死亡一時金の受取人を指定していない生前に必ず受取人を登録しておく
手続きが煩雑で遺族が混乱財産目録やエンディングノートに記録しておく
税金の非課税枠を見逃した行政書士・税理士に事前に相談する

🛡️ 対策のポイント:
相続トラブルの多くは、「知らなかった」「何も決めてなかった」ことが原因です。
今のうちに、制度を理解し家族と共有しておきましょう。

🟢 まとめ|iDeCoの相続をスムーズに進めるには

  • iDeCoは相続財産になる(みなし相続財産)
  • 相続税はかかるが、所得税はかからない
  • 受取人の指定や期限に注意
  • 手続きは金融機関ごとに異なるため早めに確認を

📘 2025年以降もiDeCo制度は継続的に見直されています。
相続時のルールも微調整される可能性があるため、最新情報に基づいた対応が重要です。

🌟 iDeCoの相続に不安がある方は、行政書士など専門家に早めにご相談ください。
家族の将来を守るために、「今」から準備を始めましょう。