syougo.tategami 相続税対策と聞くと、「毎年贈与して節税する」 というイメージを持つ方が多いのではないでしょうか。
一方で、近年注目されているのが 家族信託。
「贈与と家族信託、結局どっちが得なの？」
「うちの家庭に向いているのはどっち？」
この記事では、贈与と家族信託を5つの視点から徹底比較し、あなたに最適な相続税対策を見つけるヒントをお届けします。
1. 相続税節税効果
| 項目 | 贈与 | 家族信託 |
|---|---|---|
| 節税効果 | ◎（毎年110万円非課税枠を活用） | △（直接的な節税効果はなし） |
| メリット | 長期的に少しずつ財産を減らせる | 財産は減らさず管理だけ任せられる |
| 注意点 | 贈与税申告が必要な場合あり | 相続税評価は変わらない |
✅ 短期的に相続財産を減らしたいなら贈与が有利。
✅ 財産を減らさず管理を委託したいなら家族信託。
2. 手続きの簡単さ
| 項目 | 贈与 | 家族信託 |
|---|---|---|
| 手続き | 比較的簡単（贈与契約書＋登記） | 契約書作成＋登記＋口座開設など手間が多い |
| コスト | 贈与契約書作成費用＋登録免許税 | 信託契約書作成費用＋登記費用 |
💡 少額・単発なら贈与が手軽。
ただし、将来の認知症対策まで考えるなら家族信託が有効。
3. 認知症対策の有無
| 項目 | 贈与 | 家族信託 |
|---|---|---|
| 認知症対策 | ×（贈与者が判断能力を失うと手続き不可） | ◎（受託者が継続管理可能） |
📌 「将来の管理不安」まで解消したいなら家族信託一択。
4. 遺産分割トラブルの防止
| 項目 | 贈与 | 家族信託 |
|---|---|---|
| トラブル防止 | △（生前贈与が不公平だとトラブルに） | ◎（契約で承継先を指定可能） |
⚠ 贈与は兄弟間の不公平感が出やすいため、将来の争族リスクがあるなら家族信託で承継先を明確化。
5. 税務リスクと申告負担
| 項目 | 贈与 | 家族信託 |
|---|---|---|
| 税務リスク | 高い（申告漏れや贈与認定のリスク） | 中（信託計算書提出義務あり） |
| 申告負担 | 毎年贈与税申告が必要な場合あり | 相続時に一括申告 |
💡 税務処理が煩雑なのは贈与。
家族信託は長期的な管理に向いている。
まとめ：どっちを選ぶ？
| あなたの目的 | おすすめ |
|---|---|
| 財産を早めに減らして節税したい | 贈与 |
| 認知症になっても財産管理を続けたい | 家族信託 |
| 遺産分割トラブルを防ぎたい | 家族信託 |
| 短期的に簡単に対策したい | 贈与 |
結論
- 贈与は「財産を減らす」手段、家族信託は「財産を守りながら承継をスムーズにする」手段
- どちらが得かは、家族構成・財産規模・相続時期の予測によって異なる
- 税理士＋行政書士に相談して併用するのがベスト
