syougo.tategami 🎯 相続空き家の3,000万円特別控除とは？
相続した空き家を売却した場合、一定の条件を満たせば 譲渡所得から最大3,000万円を控除できる特例制度。
👉 通常の不動産売却に比べて、大幅な節税が期待できます。
📌 適用条件
| 条件項目 | 内容 |
|---|---|
| 相続時期 | 2016年4月1日以降の相続であること |
| 物件の状態 | 相続開始時に被相続人が一人で居住していたこと |
| 建物の種類 | 昭和56年5月31日以前に建築された家屋 |
| 耐震性 | 耐震基準に適合させるリフォームをするか、更地にして売却 |
| 売却期限 | 相続開始から3年を経過する年の12月31日まで |
| 売却金額 | 譲渡価格が1億円以下 |
💸 計算例
例えば、相続した空き家を 4,000万円 で売却した場合の試算を見てみましょう。
| 項目 | 計算 | 金額 |
|---|---|---|
| 譲渡価格 | – | 4,000万円 |
| 取得費・諸経費 | – | 1,000万円 |
| 譲渡所得 | 4,000万円 – 1,000万円 | 3,000万円 |
| 特別控除 | 3,000万円控除 | 0円 |
| 課税額 | 0円 |
👉 本来なら課税される3,000万円の譲渡所得が ゼロに。これにより数百万円規模の税負担を回避できます。
⚠️ 注意点
- 二世帯住宅や賃貸に出していた場合は対象外
- 相続した人が複数いる場合は、持分ごとに計算
- 税務署への確定申告が必須
- 売却が「相続開始から3年以内」でなければ対象外
💡 活用のステップ
1. 空き家の現状を確認
耐震性や建築時期、被相続人の居住状況を調査。
2. 売却準備
リフォームまたは解体して更地に。相続人全員で合意をとることが大切。
3. 専門家に相談
税理士・行政書士・不動産会社に相談して、手続き漏れを防ぐ。
4. 確定申告
売却の翌年に必ず申告を行い、控除を適用。
📊 空き家売却と税金の比較表
| ケース | 譲渡所得 | 控除 | 課税額 |
|---|---|---|---|
| 通常の売却 | 3,000万円 | なし | 数百万円 |
| 特別控除を適用 | 3,000万円 | 3,000万円 | 0円 |
👉 活用できるかどうかで、数百万円の差が生じる可能性 があります。
📝 まとめ
相続空き家の3,000万円特別控除は、売却を検討している方にとって強力な節税策です。
- ✅ 相続から3年以内がポイント
- ✅ 耐震リフォームまたは更地化が必要
- ✅ 確定申告を忘れずに
早めに動くことで、相続空き家を「負担」から「資産」へと変えることができます。
