🌱 iDeCoとNISAの基礎知識

iDeCo（イデコ）は、老後資金のための私的年金制度で、自分で掛け金を出して運用するスタイルです。掛け金は全額所得控除され、税制優遇も大きいのが特徴です。

一方で、NISA（ニーサ）は、一定の投資額に対して運用益が非課税になる制度で、「一般NISA」「つみたてNISA」「新NISA（2024年開始）」などの種類があります。

項目iDeCoNISA
利用目的老後資金の形成投資による資産形成
税制優遇掛金全額が所得控除運用益が非課税
引き出し時期原則60歳以降いつでも可能
相続対応死亡時に遺族が受取手続き必要死亡時に課税口座へ移行可能

⚖️ 相続時のiDeCoの取り扱いと注意点

「相続 iDeCo」で検索される方が多い理由は、仕組みが少し複雑だからです。

  • 被相続人（亡くなった方）のiDeCo口座は、死亡時に解約されます。
  • 資産は死亡一時金として支払われ、みなし相続財産として相続税の課税対象となります。
  • ただし、受取人が配偶者や子であれば、非課税枠（基礎控除や生命保険非課税枠）が使える場合があります。
  • 受け取りには所定の書類や証明書が必要で、手続きに時間がかかることも。

💡 注意： 60歳未満で亡くなった場合も、自動的に相続扱いとなります。

📊 NISA口座は相続できる？基本と実務

NISAは相続できるのか？ これは「相続 NISA」でよく検索される疑問です。

結論として、NISA口座はそのまま相続できません。

  • 被相続人の死亡時点で、NISA口座は閉鎖されます。
  • 保有していた株式や投資信託は課税口座（特定口座または一般口座）へ移管されます。
  • 運用益が非課税となるのは死亡日まで。その後の値上がり益には課税が発生します。
  • 移管後の売却時には譲渡所得税（約20%）がかかる点に注意。

📘 補足：
2024年に開始された新NISA制度でも、相続時の取り扱いは基本的に同様です。

📌 iDeCoとNISAの違いが相続に与える影響

両制度の「制度の違い 相続」への影響を簡潔にまとめると：

ポイントiDeCoNISA
非課税範囲掛金・運用益運用益のみ
相続時の課税相続税（みなし相続財産）相続税＋譲渡所得税の可能性
手続きの複雑さやや複雑（給付請求が必要）移管後は通常の証券口座扱い
相続後の活用可能性一括受け取り or 分割受け取り売却して現金化

🔍 専門家からのアドバイス｜家族で事前に確認しておきたいこと

  • 「iDeCoやってる？」と聞くのはタブーではありません。 元気なうちから家族で話し合っておくことが大切です。
  • 金融機関によっては、受取手続きに数カ月かかることも。あらかじめ口座番号や運営管理機関を把握しておくと安心です。
  • 財産目録にNISAやiDeCoの情報を記載するのも有効です。

🌟 まとめ｜iDeCoとNISA、違いを理解して相続の備えを

  • iDeCoは「老後資金向け」、NISAは「投資向け」だが、どちらも相続時には特別な対応が必要
  • iDeCoは相続税対象、NISAは課税口座移管＋譲渡税の可能性
  • 相続トラブルを防ぐには、事前の確認と家族への共有がカギ

🖋 iDeCoやNISAの制度をよく理解し、相続という「もしも」に備えることが、家族にとって最大の安心につながります。