相続税対策は「知っているか・知らないか」で大きな差が生まれます。
2025年の最新情報をもとに、相続税を合法的に節税するための代表的な方法を10個厳選してご紹介します。
生前から備えておくことで、将来の負担を大きく軽減することができます。

✅ 相続税の節税対策10選【早見表】

節税方法主な内容・ポイント効果の目安（◎＝高い）
1. 生前贈与の活用年間110万円以下なら非課税（暦年課税）◎
2. 生命保険の非課税枠の活用「500万円×法定相続人」の非課税枠を使う◎
3. 配偶者の税額軽減配偶者は1億6,000万円 or 法定相続分まで非課税◎
4. 小規模宅地等の特例自宅や事業用地の相続評価額が最大80%減額される◎
5. 不動産の活用現金→不動産で評価額圧縮＋収益物件なら二重効果○
6. 教育資金の一括贈与子・孫への1,500万円までの非課税枠（条件あり）○
7. 相続時精算課税制度の活用2,500万円まで非課税。ただし相続時に課税される可能性あり△
8. 家族信託の活用資産管理を柔軟にしつつ、将来の節税・争続対策に有効○
9. 相続税評価額の引き下げ土地の形状・利用状況を調整して評価額を抑える○
10. 相続対策専門家への相談節税＋トラブル防止にプロの視点は必須◎

1. 生前贈与の活用（暦年課税）

年間110万円までなら贈与税がかからないため、長期間かけて資産を移転できます。子や孫へ計画的に贈与することで、課税財産を減らすことができます。

🔹 ポイント

  • 毎年コツコツが効果的
  • 名義変更や贈与契約書の作成も忘れずに

2. 生命保険の非課税枠を利用する

生命保険金は「500万円×法定相続人の数」まで相続税が非課税。相続対策として非常に有効です。

🔹 ポイント

  • 保険金は速やかに現金化できるため、納税資金にも便利
  • 被保険者・契約者・受取人の関係に注意

3. 配偶者の税額軽減制度を活用する

配偶者が取得する財産には1億6,000万円または法定相続分まで非課税。
相続税の負担を大幅に軽減できます。

4. 小規模宅地等の特例を申請する

自宅や事業用不動産を相続する場合、土地の評価額を最大80%まで減額できる制度です。

🔹 適用条件に注意！

  • 同居の有無や事業継続の実態が要件になります

5. 不動産を活用して相続財産を圧縮する

現金よりも不動産の方が相続税評価額が低くなる傾向があります。
賃貸物件を購入すれば収入も見込め、二重のメリットがあります。

6. 教育資金の一括贈与を活用する

30歳未満の子や孫への教育資金として、最大1,500万円まで非課税に。

🔹 注意点

  • 教育目的に使用した実績が必要
  • 管理は信託口座で行います

7. 相続時精算課税制度を使う

最大2,500万円までの贈与が非課税に。ただし相続時に加算されるため、全体のシミュレーションが重要です。

8. 家族信託で将来の資産を守る

信託契約で財産管理を託すことで、将来の認知症や相続争いに備えつつ、課税対象を管理しやすくなります。

9. 相続税評価額を工夫して下げる

土地の分筆・利用状況・権利関係の整理により、相続税評価額を合法的に引き下げることが可能です。

10. 専門家に相談するのが一番の近道

制度や特例は複雑なため、相続専門の税理士や行政書士に早めに相談することで、節税だけでなく「争続」も回避できます。

🔍 まとめ｜節税対策は早めの準備がカギ！

  • 相続税の節税対策は、生前からの計画と知識の有無で大きく差が出る
  • 法律や制度は頻繁に改正されるため、最新情報を常に確認
  • 無理のない範囲で、合法的に節税を進めることが重要