こんにちは！今回は 「NISA・iDeCoの相続税」 について、分かりやすく解説します。

「NISAやiDeCoって非課税だけど、相続税はかかるの？」
「遺産に含まれる？相続したら税金が発生する？」
「課税されるケースとされないケースの違いは？」

こういった疑問を持つ方も多いのではないでしょうか？
この記事では、 NISA・iDeCoの非課税メリットと、相続税・所得税がかかるケース について詳しく説明します！

1. NISA・iDeCoは相続税の対象になる？

結論から言うと、 NISAもiDeCoも相続財産に含まれ、相続税の対象 になります。

ただし、税金のかかり方には違いがあります👇

項目相続税所得税非課税メリット
NISAかかる（評価額が課税対象）売却時にかかる（譲渡所得税）非課税枠は消滅
iDeCoかかる（評価額が課税対象）受取時にかかる（退職所得扱い）退職所得控除が適用される

つまり、
✅ NISAは「相続時」と「売却時」に税金がかかる可能性がある
✅ iDeCoは「相続時」に相続税、「受取時」に所得税がかかる

という違いがあります。

では、それぞれの詳しい課税ルールを見ていきましょう！

2. NISAの相続税と課税対象になるケース

🔹 NISAの非課税メリットは相続で消滅

NISAは投資で得た利益が 非課税 になる制度ですが、 相続するとこのメリットはなくなります。
亡くなった時点で、NISA口座は閉鎖され、 特定口座もしくは一般口座に移管 されます。

✅ NISAが相続税の対象になるケース

NISA口座の中にある 株式や投資信託の評価額 が相続財産として計算され、相続税の対象になります。

📌 具体例

  • 被相続人（亡くなった方）のNISA口座に 500万円の投資信託 がある
  • この500万円が 相続税の計算対象 になる

✅ NISAが課税されるタイミング

1️⃣ 相続時 → 遺産評価額に応じて相続税が発生する
2️⃣ 売却時 → 一般口座に移された後に売却すると、 譲渡所得税（約20%）が発生

📌 課税の流れ（例）

  • 相続時：NISA口座内の資産500万円が相続税の対象
  • 相続人が売却 → 売却益100万円が発生
  • この100万円に約20%の譲渡所得税がかかる（約20万円）

つまり、 相続したNISAをそのまま持ち続けるのか、すぐ売却するのか で税金の負担が変わってきます！

3. iDeCoの相続税と課税対象になるケース

🔹 iDeCoは死亡時に自動的に解約される

NISAとは違い、iDeCoは 相続時に強制的に解約され、現金化 されます。
つまり、「相続人が運用を引き継ぐ」ことはできません。

✅ iDeCoが相続税の対象になるケース

iDeCoの 解約時の評価額 が相続財産としてカウントされ、相続税が発生します。

📌 具体例

  • 被相続人のiDeCo残高が 1,000万円 だった場合
  • この1,000万円が相続税の課税対象 になる

✅ iDeCoが課税されるタイミング

1️⃣ 相続時 → 評価額が相続税の対象になる
2️⃣ 受取時 → 受け取る際に「退職所得」として所得税が発生

📌 課税の流れ（例）

  • 相続時：iDeCoの資産1,000万円が相続税の対象
  • 相続人が受け取る → 退職所得扱い になるため、税負担が軽減される（退職所得控除が適用）

4. NISA・iDeCoの相続税対策

✅ ① 生前贈与を活用する

NISAやiDeCoは相続時に課税されるため、 生前に贈与しておく ことで相続税の負担を減らせる可能性があります。

  • 年間110万円以下の生前贈与 を活用（贈与税がかからない範囲）
  • iDeCoの受取人を家族に変更 できる場合は変更を検討

✅ ② NISAを売却するタイミングを考える

NISAを相続すると 非課税メリットが消滅 し、売却時に税金がかかります。
相場が下がる前に 早めに売却するか、相続税を考慮して運用する のがポイントです。

✅ ③ 遺言書を作成して相続トラブルを防ぐ

NISA・iDeCoを誰に相続させるか 遺言書で明確にしておく ことで、相続人同士のトラブルを防げます。

5. まとめ

  • NISA・iDeCoは相続税の対象になるが、課税の仕組みが異なる
  • NISAは非課税メリットが消え、一般口座に移される
  • iDeCoは強制解約され、退職所得として受け取る
  • 生前贈与・売却タイミング・遺言書で相続税対策をするのが重要！

NISAやiDeCoの相続税は、 知っているか知らないかで税負担が大きく変わる こともあります。

もし「うちの場合はどうすればいい？」とお悩みなら、専門家に相談するのがおすすめ です！

👉 NISA・iDeCoの相続について詳しく知りたい方は、お気軽にご相談ください！