今回は 「NISA・iDeCoの遺産分割」 について、できるだけ分かりやすく解説していきます。

「親がNISAやiDeCoを持っていたけど、遺言書がない…どうやって分けるの？」
「金融資産なのに、他の預貯金と同じように分割できる？」
「相続人同士でトラブルにならないためには？」

こうした疑問を持つ方も多いのではないでしょうか？
この記事では、 遺言書がない場合のNISA・iDeCoの遺産分割方法と注意点 を詳しく解説します！

1. NISA・iDeCoは遺産分割の対象になる？

まず、NISAやiDeCoは 相続財産 になります。
そのため、預貯金や不動産と同じように、 遺産分割の対象 です。

ただし、通常の現金や株と違って、 NISAとiDeCoには独自のルールがある ので注意が必要です。

🔹 NISAの遺産分割ルール

  • 非課税枠は消滅し、一般口座に移される
  • 名義変更はできず、売却 or そのまま相続人が引き継ぐ
  • 相続人同士で分ける場合は、売却して現金化することが多い

🔹 iDeCoの遺産分割ルール

  • iDeCoは死亡時に強制解約される（名義変更不可）
  • 現金化された後、相続人が受け取る
  • 受取時に「退職所得控除」が適用されるため、税負担を減らせる

つまり、NISAは そのまま相続するか売却して現金化 し、iDeCoは 自動的に現金化された後に分割する 形になります。

2. 遺言書がない場合のNISA・iDeCoの遺産分割

✅ 遺言書がない場合、法定相続のルールが適用される

遺言書がない場合、NISAやiDeCoは 法定相続分に従って分割 するのが基本です。

例えば、被相続人（亡くなった方）の法定相続人が以下のような場合：

続柄法定相続分
配偶者1/2
子供（2人）1/4ずつ

この場合、 NISAやiDeCoの資産もこの割合で分ける のが原則です。

ただし、 NISAは金融商品 なので、1株単位で簡単に分けられるものではありません。
そこで、多くの場合は 売却して現金化し、法定相続分に応じて分配 する形になります。

✅ iDeCoは解約後の現金を分割

iDeCoは相続発生時に 自動的に解約され、現金化 されます。
この現金を、他の財産と同じように相続人で分ける形になります。

【例】iDeCoの残高が 800万円 あり、相続人が「配偶者と子供2人」だった場合：

  • 配偶者： 400万円
  • 子供1： 200万円
  • 子供2： 200万円

となります。

3. NISA・iDeCoの遺産分割でよくあるトラブルと注意点

🔹 トラブル① 相続人の意見が合わない

NISAを売却するか、そのまま保有するかで 相続人同士の意見が食い違う ことがあります。

👉 対策

  • 事前に家族で話し合っておく
  • 遺言書を作成し、誰に相続させるか決めておく

🔹 トラブル② 金融機関の手続きが煩雑

NISAやiDeCoの相続手続きは 金融機関ごとに異なり、必要書類が多い です。
「相続手続きの方法が分からず、なかなか進まない…」というケースもよくあります。

👉 対策

  • 亡くなった後ではなく、生前に契約している金融機関を確認しておく
  • どの口座でどの運用をしているか、家族に共有しておく

🔹 トラブル③ 相続税や所得税の計算が難しい

NISAやiDeCoの相続には 相続税や所得税が関係 します。

  • NISAは相続財産に含まれる（評価額で計算）
  • iDeCoは退職所得控除が使える（節税メリットあり）

👉 対策

  • 税理士や行政書士などの専門家に相談する

4. 遺言書を作成するメリット

NISAやiDeCoの相続をスムーズにするために、 遺言書を作成しておくのがおすすめ です！

✅ 遺言書があるとどうなる？

  • どの相続人に渡すか 明確に指定できる
  • 遺産分割協議が不要になり、 相続手続きがスムーズになる
  • 不公平感がなくなり、 相続人同士のトラブルを防げる

特に、 NISAの金融商品をそのまま特定の相続人に引き継がせたい場合 や、
iDeCoの受取人を指定したい場合 には、遺言書が重要になります。

5. まとめ

  • NISAもiDeCoも遺産分割の対象になるが、手続きに違いがある！
  • NISAは売却して現金化することが多い、iDeCoは強制解約される
  • 遺言書がないと法定相続分に従って分ける必要がある
  • 相続人同士のトラブルを防ぐため、事前の準備が大切！

もし「うちの場合はどうしたらいい？」とお悩みなら、専門家に相談するのも一つの方法 です。

👉 NISA・iDeCoの相続について詳しく知りたい方は、お気軽にご相談ください！