syougo.tategami 会社相続では、相続税が大きな負担になることがあります。しかし、事前にしっかりと節税対策を行うことで、負担を軽減し、スムーズな相続を実現できます。この記事では、「知らないと損する節税のコツ」として、実践的な税金対策を5つ紹介します。これから会社相続を考えている方はぜひ参考にしてください！
目次
- 生前贈与を活用する
- 自社株評価を適切に見直す
- 事業承継税制を利用する
- 相続時精算課税制度の利用を検討する
- 専門家と相談して節税プランを立てる
1. 生前贈与を活用する
会社相続での税金対策の基本は、「早めの準備」です。その一つが生前贈与を活用することです。
毎年、1人当たり110万円までの贈与税非課税枠を利用すれば、徐々に財産を移転することが可能です。これを複数年続けることで、相続時の財産総額を減らし、相続税負担を軽減できます。
具体例
社長が配偶者や子どもに毎年贈与を行うことで、結果的に相続財産を圧縮することができます。
2. 自社株評価を適切に見直す
会社相続では、自社株の評価額が大きな課題になります。自社株評価は、会社の財務状況や業績に基づいて計算されるため、事前に財務内容を調整することで評価額を下げられる場合があります。
節税のポイント
- 配当を減らし利益を抑える
- 不要な資産を売却して会社の純資産を軽くする
これにより、相続税額を大幅に減らすことが可能です。
3. 事業承継税制を利用する
事業承継税制は、一定の条件を満たすことで、自社株式にかかる相続税や贈与税を最大100%猶予できる制度です。
これを活用することで、経営を引き継ぐ際の税負担を大幅に軽減できます。ただし、利用には事前申請が必要であり、条件も厳しいため、専門家と相談しながら進めることが重要です。
事業承継税制の活用例
後継者が決まっている場合、早めに申請し、条件を満たす準備を進めることでスムーズに適用が受けられます。
4. 相続時精算課税制度の利用を検討する
生前贈与とセットで活用できるのが「相続時精算課税制度」です。この制度を使うと、2500万円までの贈与が非課税になります。
贈与財産は将来の相続財産に加算されますが、事前に活用することで資産移転が進み、相続税額の調整が可能です。
ポイント
- 後継者が資金不足の場合に有効
- 節税効果が高いケースも多い
5. 専門家と相談して節税プランを立てる
最後に、相続税対策を成功させるために重要なのは、専門家の力を借りることです。行政書士や税理士、弁護士などのプロフェッショナルと連携し、会社の状況や家族構成に合わせた節税プランを立てましょう。
具体的な相談内容
- 生前贈与の計画
- 自社株評価額の算出
- 事業承継税制の申請手続き
専門家に相談することで、自分では気づけなかった節税方法を見つけられることもあります。
まとめ
会社相続の税金対策には、「生前贈与」「自社株評価の見直し」「事業承継税制」など、さまざまな方法があります。どの方法を選ぶにしても、早めの準備と専門家のサポートが鍵です。当事務所では、会社相続に関する税金対策をトータルでサポートしています。ぜひお気軽にご相談ください！