相続税対策は、家族の財産を守るために重要な取り組みですが、正しい知識がないと「得する人」と「損する人」に分かれてしまいます。本記事では、相続税対策で成功する人の特徴と、失敗する人の典型的な例を10のポイントで比較し、分かりやすく解説します。これを読めば、あなたも「得する人」になるための方法がわかります！

相続税対策で「得する人」と「損する人」の違いとは？

まず、相続税対策の基本を押さえておきましょう。相続税は財産の規模や内容によって大きく異なりますが、事前に準備することで負担を軽減できます。

比較項目得する人損する人
対策開始時期生前から計画的に準備している相続が発生してから焦り始める
専門家の活用税理士や行政書士に相談している自分で判断し、誤った手続きをする

1. 【タイミング】早めの準備がカギ

得する人: 生前から財産の棚卸しや遺言書作成を行い、早い段階で対策を開始します。
損する人: 相続が発生してから慌てて動き出し、間に合わないケースが多いです。

アドバイス: 財産規模や構成を把握するために「財産目録」を作成しましょう。

2. 【遺言書】正しい形式で作成

得する人: 公正証書遺言を活用し、遺産分割を明確に指定。
損する人: 自筆証書遺言で不備があり、無効になる場合も。

ポイント: 公正証書遺言は公証人が関与するため、法的トラブルが少なく済みます。

3. 【財産評価】不動産の評価を正確にする

得する人: 不動産の現状を把握し、適切に評価を受ける。
損する人: 評価額を知らずに、高額な税金を支払ってしまう。

不動産評価のチェック項目具体例
土地の路線価市町村役場や国税庁の路線価図で確認
建物の固定資産税評価額固定資産税の納税通知書を確認

4. 【節税策】生前贈与を活用

得する人: 年間110万円までの非課税枠を活用し、計画的に贈与。
損する人: 一度に多額を贈与し、高額な贈与税を課される。

アドバイス: 贈与契約書を作成して記録を残すことが重要です。

5. 【二次相続対策】長期的な視野を持つ

得する人: 配偶者が相続した財産について、二次相続を見据えて分割。
損する人: 配偶者に全てを相続させた結果、二次相続で高額な税金を支払う。

表: 配偶者と子どもの財産分割例

分割パターン相続税額の例
配偶者50% + 子ども50%二次相続税も軽減されるケース
配偶者100%二次相続税が高額になるケース

6. 【保険活用】生命保険を活用

得する人: 非課税枠（法定相続人×500万円）を利用して節税。
損する人: 保険を活用せず、相続税が高額に。

7. 【借金の活用】適切な負債管理

得する人: 借金を活用し、不動産の購入や活用で評価額を抑える。
損する人: 借金の存在を無視し、過剰な納税をしてしまう。

8. 【専門家】信頼できる税理士に依頼

得する人: 相続税に詳しい専門家に依頼し、最適な対策を実施。
損する人: 専門家に相談せず、結果的に損をする。

9. 【家族会議】事前に話し合う

得する人: 家族で財産の分配や考えを共有。
損する人: 相続後に揉めてトラブルに発展。

10. 【法律理解】相続税の基礎控除を知る

得する人: 現行制度を理解し、控除額を計算して対策。
損する人: 基礎控除を知らず、無駄な税金を払う。

基礎控除額の計算式例
3,000万円 + (法定相続人×600万円)相続人3人の場合: 4,800万円が控除額

まとめ

相続税対策は、早めの準備と正しい知識が鍵です。本記事で紹介した「得する人」と「損する人」の違いを理解し、賢い相続税対策を実践しましょう。

相続税対策に関するご相談は、当事務所までお気軽にどうぞ！専門家があなたの状況に応じた最適なプランをご提案します。