遺産分割で得する！相続税を減らすための6つの分け方のコツ

相続が発生した際、遺産分割の方法次第で相続税の負担が大きく変わることをご存じですか？適切な分け方を行えば、家族全体での税負担を軽減することが可能です。

この記事では、相続税を減らすための6つの遺産分割のコツを分かりやすく解説します。家族の将来を守るためにも、ぜひ参考にしてください！

遺産分割の際、まず検討すべきなのが配偶者控除です。この制度を活用すれば、配偶者が相続する財産について、1億6,000万円または法定相続分のどちらか高い方まで非課税となります。

例えば、総遺産額が1億円の場合：

ただし、注意点もあります。配偶者に遺産を集中させすぎると、二次相続で子どもたちの税負担が大きくなるリスクがあります。そのため、次のコツでバランスを考えた分割が必要です。

相続税の計算では、相続人が多いほど基礎控除額が増えます。基礎控除額は以下の計算式で求められます：

基礎控除額 = 3,000万円 + (600万円 × 法定相続人の人数)

たとえば、相続人が配偶者と子ども2人の場合：
3,000万円 + (600万円 × 3人) = 4,800万円

この基礎控除額を最大限活用するには、子どもにも適切に財産を分配し、負担を分散することが重要です。

生命保険金には、相続税の計算上、法定相続人1人あたり500万円の非課税枠が適用されます。この仕組みを利用すれば、相続財産の一部を非課税扱いにできます。

遺産分割の際、生命保険金を活用することで、現金の相続税負担を抑えることができます。

不動産の相続では、相続税評価額が市場価格より低くなる場合があります。この特性を活用すれば、相続税を抑えられる可能性があります。

ただし、不動産を相続する場合、将来的な管理や売却時のトラブルを防ぐためにも、遺産分割協議を十分に行うことが重要です。

被相続人が居住していた土地や事業用の土地を相続する場合、小規模宅地等の特例を活用すると、土地の相続税評価額を最大80%減額できます。

200㎡の宅地（評価額4,000万円）を相続する場合：

この特例は非常に効果的ですが、適用条件を満たさない場合は使えないため、事前の確認が必要です。

相続が発生する前に、計画的に生前贈与を行うことで、相続財産を減らし、相続税を軽減できます。

暦年贈与では、年間110万円まで非課税で贈与が可能です。

生前贈与には贈与税がかかる場合があるため、計画的に行うことが重要です。また、「相続開始前3年以内の贈与」は相続財産に加算されるため、早めの対策が必要です。

遺産分割は、家族の将来に大きな影響を与える重要な手続きです。今回紹介した6つの分け方のコツを参考に、賢く相続税対策を行いましょう。

ただし、相続税対策には専門的な知識が必要です。具体的なプランを立てる際は、税理士や専門家に相談することをおすすめします。

家族全員が納得できる遺産分割を実現し、安心して次世代に財産を引き継ぎましょう！