相続税の負担を軽減する方法として、生前贈与はとても有効な手段です。計画的に贈与を行うことで、相続財産を減らし、大幅な節税が期待できます。

今回は、生前贈与の仕組みや注意点を踏まえた上で、相続税を減らすための5つの活用術をご紹介します。

活用術1：毎年非課税枠を活用する

生前贈与の基本は、毎年110万円の非課税枠を活用することです。この非課税枠内での贈与なら、贈与税がかかりません。

【例】非課税枠を活用した場合の節税効果

年数贈与額（年間）累計贈与額贈与税
1年目110万円110万円0円
10年目110万円 × 10年1,100万円0円
20年目110万円 × 20年2,200万円0円

家族や親族に毎年贈与を行うことで、相続税の対象財産を効率的に減らすことができます。

活用術2：教育資金の一括贈与を活用する

教育資金のための贈与であれば、1人当たり1,500万円まで非課税となります。この制度を使うことで、子どもや孫の学費を支援しながら、相続税対策が可能です。

主な対象経費

  • 授業料や入学金
  • 塾や習い事の費用
  • 教育に必要な交通費

※贈与金を金融機関に専用口座で管理する必要があります。

活用術3：結婚・子育て資金の贈与を活用する

結婚や子育てのための資金贈与についても、1人当たり1,000万円まで非課税となります。この制度は若い世代を支援する目的があり、次世代の暮らしを支えながら節税が可能です。

【非課税対象となる費用例】

  • 結婚式や披露宴の費用
  • 不妊治療や産前・産後ケア費用
  • 子どもの医療費や保育料

活用術4：不動産の生前贈与を活用する

不動産を生前に贈与することで、相続財産を減らすことができます。不動産の贈与では、評価額が固定資産税評価額や路線価で計算されるため、市場価格よりも低い金額で贈与税が計算されることが一般的です。

【注意点】

  • 贈与税が発生する可能性があるため、事前に計算が必要。
  • 登記変更手続きや登録免許税がかかる。

活用術5：相続時精算課税制度を活用する

相続時精算課税制度では、2,500万円までの贈与が非課税となります。この制度を使えば、まとまった額を一度に贈与することが可能です。

【制度のポイント】

特徴内容
適用条件60歳以上の親や祖父母から20歳以上の子や孫へ贈与
非課税枠生涯で2,500万円まで
贈与後の扱い贈与財産は相続財産に加算して相続税を計算

生前贈与を成功させるためのポイント

生前贈与を計画的に行うことで、相続税の負担を大幅に軽減できます。ただし、制度を正しく理解しないと、節税効果が十分に得られないこともあります。

また、贈与税の申告漏れやトラブルを防ぐためには、税理士に確認をすることを強くおすすめします！専門家に相談することで、最適な節税対策を実現しましょう。

生前贈与は、家族に負担をかけず、財産を有効活用するための素晴らしい方法です。今回ご紹介した5つの活用術をぜひ実践してみてください！