不動産の相続は、金額が大きくなる分、相続税や固定資産税などの税金が大きな負担になることがあります。特に、計画を立てずに進めてしまうと、後からトラブルになるケースも…。

この記事では、不動産相続で失敗しないための3つの税金対策について、具体例や図解を交えて解説します。

ポイント1：小規模宅地等の特例を活用する

不動産相続で最も効果的な節税策が「小規模宅地等の特例」です。この特例を利用すれば、自宅や事業用の土地の評価額を大幅に減額できます。

小規模宅地等の特例のポイント

  • 適用対象：自宅、事業用地、貸付事業用地など
  • 評価減率：最大80%
  • 限度面積：330㎡（自宅の場合）

図解例：特例の適用前後

| 土地評価額 | 5,000万円 |

| 特例適用 | 80%減額 |

| 最終評価額 | 1,000万円 |

注意点

この特例を適用するには、相続人が一定期間その土地を利用することなどの条件があります。事前にしっかり確認しておきましょう。

ポイント2：不動産の共有名義は避ける

相続不動産を複数人で共有名義にすると、後々のトラブルの原因になりがちです。以下のような問題が発生する可能性があります：

  • 売却や活用の際に全員の同意が必要
  • 固定資産税の負担割合で揉める
  • 将来の二次相続が複雑化する

比較表：共有名義 vs 単独名義

名義形式メリットデメリット
共有名義相続人全員が平等に財産を持てる意思決定が難航しやすい
単独名義意思決定がスムーズ他の相続人の不満が出る可能性がある

相続後のトラブルを防ぐためには、できるだけ単独名義で相続し、他の相続人には現金や預貯金での調整を行うのが理想です。

ポイント3：生前贈与で相続財産を減らす

相続開始前に生前贈与を活用することで、相続財産を減らし、相続税を軽減できます。特に、不動産を早めに贈与することで、大きな節税効果が期待できます。

生前贈与の非課税枠

  • 毎年110万円までは贈与税が非課税
  • 贈与契約を正式に交わしておくことが重要

例：早めの生前贈与で節税

【贈与なしの場合】
不動産評価額：4,000万円
→ 相続税課税対象：4,000万円

【毎年110万円贈与を10年実施】
4,000万円 – 1,100万円（非課税分）
→ 相続税課税対象：2,900万円

生前贈与は計画的に行うことで、相続税の負担を大幅に減らせます。ただし、贈与税や贈与後の不動産管理についても注意が必要です。

相続税対策でプロのサポートを活用しよう

不動産相続は、相続税やトラブルが絡む複雑な手続きです。今回ご紹介した3つのポイントを参考に、しっかりと計画を立てましょう。

さらに、税理士に確認をすることで、より効果的な節税対策が可能になります。専門家に相談することで、安心して相続手続きを進められますよ！

不動産相続は、家族にとって大切な財産を守るための重要なプロセスです。この記事をきっかけに、トラブルを防ぎ、スムーズな手続きを目指してください！