相続税って、亡くなった後に考えるものと思っていませんか？
実は、それでは遅いのです。
相続税の節税は「生前の準備」で決まると言っても過言ではありません。

この記事では、相続税をできるだけ抑えるために、生前から実践できる3つの節税方法をわかりやすく解説します。
知らなかったでは済まされない、将来の安心につながる大切なポイントばかりです。

✅ この記事でわかること

  • 相続税を節税するための具体的な生前対策
  • それぞれのメリット・注意点
  • 今すぐできる第一歩

1. 生前贈与でコツコツ資産を移す

相続税を減らすための基本中の基本が、「生前贈与」です。

🔹 なぜ有効？

相続時に一括で渡すよりも、生前に少しずつ贈与することで、課税対象となる財産そのものを減らすことができます。

🔹 年間110万円まで非課税（暦年贈与）

贈与税には年間110万円まで非課税というルールがあります。
例えば、毎年110万円を子どもや孫に贈与すれば、10年で1,100万円を非課税で移転できます。

✅ メリット

  • 確実に相続財産を減らせる
  • 時間を味方につけた節税が可能
  • 教育費や結婚資金にも応用できる

⚠ 注意点

  • 毎年贈与の記録（契約書や通帳）が必要
  • 「名ばかり贈与」は否認されることも

2. 生命保険の非課税枠を活用する

意外と知られていないのが、「生命保険を使った節税」です。

🔹 非課税枠：「500万円 × 法定相続人の数」

相続人が3人いれば、1,500万円までの保険金が相続税の課税対象から除外されます。

✅ メリット

  • 相続税の対象から外せる
  • 納税資金としても活用できる
  • 受取人を指定できるため、スムーズな財産分配が可能

⚠ 注意点

  • 契約者・被保険者・受取人の組み合わせに注意
  • 受取人ごとの配分も事前に検討が必要

3. 小規模宅地等の特例を見越した不動産対策

ご自宅や事業用不動産がある場合は、「小規模宅地等の特例」を活用することで、相続税の大幅な節税が可能です。

🔹 最大80%評価減

たとえば、3,000万円相当の宅地が、特例を使えば600万円に評価減されることもあります。

✅ 対象になる宅地

  • 自宅（同居していた家族が引き継ぐ場合）
  • 事業用地
  • 賃貸用の不動産　など

✅ メリット

  • 節税効果が非常に大きい
  • 現金化せずに財産を守れる

⚠ 注意点

  • 同居していないと対象外になることも
  • 特例を受けるためには、申告期限内の手続きが必須

🧭 まとめ｜生前の行動が、将来の安心に

節税方法主なメリット注意点
生前贈与非課税枠で確実に相続財産を減らせる契約書・贈与記録が必要
生命保険の非課税枠保険金が非課税＆納税資金になる契約内容や受取人に要注意
小規模宅地の特例評価額が最大80%減額され大きな節税効果適用条件・同居要件などに注意

相続税の節税は、「早く知って」「早く動いた人が得をする世界」です。
思い立った今が、その第一歩かもしれません。

💬 ワンポイントアドバイス

家族とのコミュニケーションも、相続対策の一環です。
大切な財産をどう活かすか、どう遺すか。元気なうちに、ぜひ一度話してみてくださいね。