syougo.tategami 🧩目次
- iDeCoは「死亡給付金」として相続される
- iDeCoの相続税と所得税の違い
- 税負担を軽減する3つの控除ポイント
- まとめ：手続きを早めに、税理士・専門家への相談もおすすめ
🏦1. iDeCoは「死亡給付金」として相続される
iDeCo（個人型確定拠出年金）は、加入者が亡くなった場合、死亡給付金として遺族（受取人）に支払われます。
受取の流れは以下のとおりです。
| 手続きの流れ | 内容 | 目安期間 |
|---|---|---|
| ① 加入者の死亡届提出 | 運営管理機関へ死亡届・死亡証明書を提出 | 1〜2週間 |
| ② 受取人の確認 | 指定受取人（配偶者など）がいるか確認 | – |
| ③ 給付金請求 | 所定の書類を提出（受取方法を選択） | 約1か月 |
| ④ 給付金の支払い | 税引き後の金額が支払われる | – |
👉 ポイント
- 「指定受取人」が登録されていない場合、法定相続人が受取人となります。
- 受取方法は一時金方式が一般的です。
💡2. iDeCoの相続税と所得税の違い
iDeCoの受取金は、税法上「死亡退職金」として扱われ、相続税の対象です。
ただし、相続税とは別に所得税がかかるケースもあり、次のように整理できます。
| 税金の種類 | 対象 | 内容 | 注意点 |
|---|---|---|---|
| 相続税 | 死亡給付金の受取時 | 相続財産として課税 | 「500万円×法定相続人の数」控除あり |
| 所得税 | 退職所得扱いになる場合 | 一時金として受取時に課税 | 所得控除の対象（退職所得控除） |
👉 ポイント
- 原則は「相続税」が課税対象。
- ただし、加入者本人がすでに給付開始していた場合など、一部「所得税」扱いとなるケースも。
🧾3. 税負担を軽減する3つの控除ポイント
相続したiDeCoは、控除を活用することで大きく節税できます。
| 控除の種類 | 内容 | 節税効果 |
|---|---|---|
| ① 死亡退職金控除 | 500万円×法定相続人の数まで非課税 | 高額な死亡給付金でも非課税になる可能性 |
| ② 配偶者控除 | 配偶者が受取人の場合に相続税軽減 | 税率を抑えられる |
| ③ 基礎控除 | 相続全体に適用（3,000万円＋600万円×法定相続人） | 他の財産との合算で有効 |
👉 ワンポイントアドバイス
- 控除を重ねて活用することで、実質非課税になるケースも多い。
- 控除を受けるためには、申告書への記載ミス防止が重要。
📘4. まとめ：手続きを早めに、税理士・専門家への相談もおすすめ
iDeCoの相続は、「相続税」・「所得税」・「控除」の3つの視点で整理することが大切です。
✅ 死亡給付金は相続財産になる
✅ 控除をうまく使えば非課税の可能性も
✅ 税務処理・申告は専門家と連携が安心
💬まとめ表
| チェック項目 | 内容 | 対応のポイント |
|---|---|---|
| 税金の種類 | 相続税・所得税 | 両方の可能性を確認 |
| 控除制度 | 死亡退職金控除など | 法定相続人の数を考慮 |
| 手続き先 | 加入先金融機関・運営管理機関 | 期限を確認（原則5年以内） |
🪙まとめ一句
「iDeCoは“節税の王様”、でも相続では“税務の落とし穴”に注意！」
