「相続税ってどのくらいかかるの？」
「節税の方法ってあるの？」

相続が発生すると、気になるのが相続税。
しかし、相続税の仕組みは複雑で、「結局いくら払うことになるの？」と不安に感じる方も多いですよね。

実は、相続税には基礎控除があり、全員が支払うわけではありません！
また、ちょっとした工夫で節税することも可能です。

今回は、相続税の計算方法と、誰でもできる節税対策についてわかりやすく解説します！

1. 相続税とは？誰が支払うの？

相続税とは、亡くなった方（被相続人）から財産を受け継いだ相続人が支払う税金のことです。

しかし、相続税はすべての人が支払うわけではありません。

✅ 相続税がかかるかどうかは「基礎控除額」を超えるかどうかで決まる！

📌 基礎控除の計算式

👉 3,000万円 +（600万円 × 法定相続人の数）

例えば、配偶者と子供2人が相続人の場合：
3,000万円 +（600万円 × 3人）＝ 4,800万円

この4,800万円以下の遺産なら、相続税はかかりません！

2. 相続税の計算方法をわかりやすく解説

相続税の計算は、次の5ステップで行います。

✅ ステップ① 課税対象の遺産総額を計算

まず、相続する財産の合計額を計算します。

📌 相続財産に含まれるもの
✅ 現金・預貯金
✅ 不動産（自宅や土地など）
✅ 株式・投資信託
✅ 生命保険金（一部）

📌 相続財産に含まれないもの
✅ 生命保険金の「非課税枠」（500万円 × 法定相続人の数）
✅ 借金や未払いの税金（遺産総額から差し引ける）

✅ ステップ② 基礎控除額を引く

👉 課税対象額 ＝ 遺産総額 － 基礎控除額

もし遺産総額が1億円で、法定相続人が3人の場合：
1億円 － 4,800万円（基礎控除）＝ 5,200万円（課税対象額）

✅ ステップ③ 各相続人の税額を計算（速算表を活用）

課税対象額を、いったん法定相続分で分けたと仮定して、以下の速算表で税額を計算します。

課税対象額税率控除額
1,000万円以下10%なし
3,000万円以下15%50万円
5,000万円以下20%200万円
1億円以下30%700万円
2億円以下40%1,700万円

📌 具体例：5,200万円の相続税を計算

  • 法定相続人3人 → 各1,733万円ずつ相続すると仮定
  • 1,733万円 × 15%（税率）＝ 260万円
  • 260万円 － 50万円（控除額）＝ 210万円

👉 210万円 × 3人 ＝ 相続税総額 630万円

✅ ステップ④ 配偶者控除などを適用し、実際の税額を確定

相続税には、以下のような控除制度があり、税額を減らせます！

✅ 配偶者控除（1億6,000万円まで無税）
✅ 未成年者控除（未成年の子供がいる場合）
✅ 障害者控除（障害のある相続人がいる場合）

📌 配偶者がいる場合は、相続税が大幅に軽減されるケースが多い！

3. 相続税を節税する方法

「相続税が高すぎる！」と思った方もいるかもしれません。
でも大丈夫！事前の対策で相続税を節税することが可能です。

✅ 節税対策① 生前贈与を活用する

毎年、110万円以下の贈与なら贈与税がかかりません！

例えば、子供や孫に毎年110万円ずつ贈与すれば、財産を減らして相続税を抑えられます。

✅ 節税対策② 生命保険を活用する

生命保険金には、**非課税枠（500万円 × 法定相続人の数）**があります。

例えば、相続人が3人なら…
👉 500万円 × 3人 ＝ 1,500万円まで非課税！

生命保険を活用すれば、現金を非課税で残すことが可能です。

✅ 節税対策③ 不動産を活用する

不動産は、現金よりも相続税評価額が低くなるため、税額を抑える効果があります。

👉 例えば…

  • 現金1億円 → 相続税評価額1億円
  • 不動産1億円 → 相続税評価額7,000万円（固定資産税評価額）

現金を不動産に変えておくと、相続税を減らせる可能性が高い！

4. まとめ：相続税を正しく理解して、しっかり節税しよう！

✅ 相続税は「基礎控除額」を超えると発生する
✅ 計算方法を知っておくことで、事前に準備ができる
✅ 生前贈与や生命保険などを活用すれば、節税が可能！

「相続税は対策しないと損」と言われるほど、事前の準備が大切です。
もし「自分の場合はどうなるの？」と気になる方は、ぜひ専門家に相談してください！

📌 相続税対策についてのご相談は、お気軽にどうぞ！