相続税対策をしようと思ったとき、
「節税になると思ってやったことが、逆に税額を増やしてしまった…」
という失敗例は少なくありません。

この記事では、実際に多くの方がハマりがちな「相続税節税でやってはいけない5つの落とし穴」をご紹介します。
知っておけば回避できるリスクばかりなので、ぜひ最後までご覧ください。

⚠ 落とし穴①：「名義預金」のまま放置してしまう

💬 節税のつもりで子ども名義の口座に預金 → でも、実際は親が管理していた

これは名義預金と呼ばれる典型的なNG行動。
形式上は子ども名義でも、実質的に親が使える状態であれば、税務署は「親の財産」としてカウントします。

📌 ポイント：贈与は「贈与契約書＋実際の支払い」がセットで必要です。

⚠ 落とし穴②：「110万円の非課税枠」を過信して証拠を残さない

毎年110万円以下の贈与は贈与税がかからない「暦年贈与」制度ですが、
証拠がなければ税務署に否認される可能性があります。

よくあるNG例理由
贈与契約書がない贈与の事実が証明できない
通帳を親が管理実質的に贈与が成立していないと判断される

✅ 毎年「契約書」と「通帳の管理」をしっかり分けることが重要です。

⚠ 落とし穴③：小規模宅地の特例が受けられない状況を作ってしまう

小規模宅地の特例は、自宅や事業用地などの土地評価額を最大80％減額できる強力な制度ですが、
要件を満たしていないと一切適用されません。

NG例結果
被相続人と別居していた自宅扱いにならず特例対象外
申告期限までに手続きしなかった特例適用不可

📌 事前に専門家と要件を確認しておかないと、思わぬ課税に繋がります。

⚠ 落とし穴④：不動産を節税目的で購入して収支が赤字に

不動産は評価額を下げやすく、節税には効果的ですが、「節税ありき」の不動産投資はリスクが高いです。

注意点理由
築古物件の維持費修繕費・空室リスクが高い
ローン残債借金の方が多くなると相続人が困る

✅ 節税目的だけで不動産を購入すると、後々のトラブルや損失につながりかねません。

⚠ 落とし穴⑤：生命保険を贈与税の課税対象にしてしまう

生命保険は本来、非課税枠を利用できる優れた節税手段ですが、契約の仕方を間違えると贈与税がかかるケースも。

例結果
契約者＝親、受取人＝子（保険料は子が支払い）贈与税の対象になる可能性あり
契約者＝子、保険料は親が負担名義保険と判断される恐れ

📌 契約者・被保険者・受取人の関係性は慎重に設計しましょう。

✅ まとめ｜節税対策は「正しく知ること」が最大の防御

落とし穴の内容回避のポイント
名義預金贈与契約＋通帳の実管理を分ける
贈与の証拠不足契約書・通帳・印鑑を整備する
特例の誤解要件と期限を確認する
節税不動産の失敗収益性と長期管理を重視
保険の契約ミス契約関係を税務上正しく設計

「節税になると思ってやったことが、実は逆効果だった…」
そんな失敗を防ぐためには、制度の正しい理解と専門家のサポートが不可欠です。

相続税対策は「早めに・正しく・確実に」が鉄則。
落とし穴を避けて、安心できる相続を目指しましょう。