生前贈与で相続税対策！贈与税の非課税枠を活用する方法

「相続税の負担を減らしたいけれど、何か良い方法はない？」
「子どもや孫に財産を渡したいけれど、贈与税が高そう…」

こうした悩みをお持ちの方におすすめなのが 「生前贈与」 です！

相続が発生すると、 基礎控除額（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）を超える財産に相続税がかかる ため、税負担が大きくなることがあります。

しかし、生前贈与をうまく活用すれば、 相続税の負担を軽減し、家族にスムーズに財産を引き継ぐことができます。

この記事では、 贈与税の非課税枠を活用した「生前贈与」の具体的な方法とポイント について、わかりやすく解説します！

🔹 生前贈与とは？
生前贈与とは、 生きているうちに子どもや孫に財産を渡すこと です。
相続時に財産をまとめて渡すのではなく、 事前に少しずつ贈与することで、相続税の課税対象となる財産を減らすことができます。

🔹 なぜ生前贈与が相続税対策になるのか？
相続時にまとめて遺産を渡すと、多額の相続税がかかる可能性があります。
しかし、生前に贈与を活用すると…

✅ 相続税の課税対象となる財産を減らせる！
✅ 非課税枠を活用すれば、税負担なしで資産を移せる！
✅ 家族が早めに財産を活用できる！

ただし、 贈与には「贈与税」がかかるため、非課税枠を上手に活用することが重要 です。

「贈与は税金がかかるのでは？」と思うかもしれませんが、 一定の条件を満たせば、贈与税を非課税にできる制度があります。

ここでは、代表的な 3つの非課税枠 を紹介します！

🔹 概要
年間110万円までの贈与なら、 贈与税がかからずに財産を移せる 仕組みです。

🔹 活用ポイント
✅ 1人あたり 毎年110万円ずつ 財産を渡せる
✅ 10年間継続すれば、合計 1,100万円 を無税で移せる！
✅ 受け取る人数を増やせば、さらに多くの財産を非課税で移転できる

💡 例えば…
👨‍👩‍👧‍👦 夫婦で子ども2人と孫2人に贈与する場合
→ 1人あたり110万円 × 4人 = 年間440万円を非課税で贈与できる！

📌 注意点：「名義預金」に要注意！
「親が子ども名義の口座に振り込んでいるだけ」だと、贈与ではなく親の財産とみなされる ことがあります。

🔹 概要
30歳未満の子ども・孫への 教育資金 の贈与は、1,500万円まで非課税 になります。

🔹 活用ポイント
✅ 学費・塾代・習い事の費用などに使える！
✅ 非課税のまま一括贈与が可能！
✅ 銀行で「教育資金専用口座」を開設し、資金を管理する必要あり

📌 注意点：「30歳までに使い切らないと課税される可能性あり！」

🔹 概要
子どもや孫が マイホームを購入する際の資金援助 をする場合、最大1,000万円まで非課税になります。

🔹 活用ポイント
✅ 住宅の購入資金に充てられる！
✅ 住宅の種類によって非課税枠が変わる（省エネ住宅なら1,000万円まで）

📌 注意点：「税務署への申告が必要！」

💡 非課税枠をうまく活用すれば、税負担なしで財産を移せますが、注意点もあります。

🚨 相続開始3年以内の贈与は相続財産に含まれる
→ 亡くなる 3年以内に行った贈与は、相続財産としてカウントされる ため注意！
→ できるだけ 早めに贈与を始めることが重要

🚨 名義だけの預金（名義預金）はNG！
→ 子どもや孫が贈与の意思を認識し、自分で管理していることが必要

🚨 贈与契約書を作成しておくと安心！
→ 口頭の贈与は後からトラブルになる可能性があるため、契約書を作成するのがおすすめ

生前贈与を上手に活用すれば、 相続税の負担を減らしながら、家族にスムーズに財産を引き継ぐことができます！

✅ 「暦年贈与」で毎年110万円ずつ贈与し、相続財産を減らす
✅ 「教育資金の贈与」で、子どもや孫の学費をサポート
✅ 「住宅資金の贈与」で、家族のマイホーム購入を応援

「生前贈与をしたいけれど、何から始めたらいいかわからない…」という方は、 専門家に相談するのがおすすめ！

📌 相続対策は早めの準備が重要です。お気軽にご相談ください！