syougo.tategami 「相続税の対策って、いろいろあるけど結局どれが効果的なの？」
そんな疑問をお持ちの方へ、実務経験に基づいた効果の高い節税対策をランキング形式でご紹介します。
✔ どの対策が一番節税できる？
✔ メリットだけでなく注意点も知っておきたい！
✔ 早めにできる対策から取り組みたい
そんな方にぴったりな内容です。ぜひご自身の状況と照らし合わせながらご覧ください！
目次
- 第1位：小規模宅地等の特例
- 第2位：配偶者の税額軽減
- 第3位：生前贈与（年間110万円の非課税枠）
- 第4位：養子縁組による相続人の数増加
- 第5位：生命保険を活用した非課税枠の活用
- 節税対策を成功させる3つの鉄則
- まとめ：自分に合った対策を早めに選ぼう！
第1位：小規模宅地等の特例【最大80％減額のインパクト】
🏠 自宅や事業用地などを相続する際に、一定の条件を満たせば土地評価額を最大80％減額できる特例です。
節税効果：
✅ 数千万円単位の評価減になることも
✅ 土地を保有している家庭なら必須級
注意点：
- 居住・事業継続の要件あり
- 相続税申告が必要（自動適用されない）
- 家なき子特例には持ち家の有無が関係
📌 土地を相続する可能性がある人は、早めに準備を。
第2位：配偶者の税額軽減【最大1億6,000万円まで非課税】
💑 配偶者が相続する財産は、次の範囲で相続税がゼロになります。
- 法定相続分まで
- または1億6,000万円までのどちらか多い方
節税効果：
✅ 大半のケースで配偶者への相続は無税に
✅ 老後の生活資金確保にもつながる
注意点：
- 二次相続（配偶者が亡くなったとき）で税負担が増えることも
- 配偶者にすべて相続させるのがベストとは限らない
📌 一次相続と二次相続をセットで考えるのがコツです。
第3位：生前贈与（年間110万円の非課税枠）
🎁 生きているうちに贈与すれば、相続財産を減らせます。
特に「年間110万円までは非課税」という暦年贈与は手軽で人気。
節税効果：
✅ 少額からでもコツコツ続ければ大きな節税に
✅ 子や孫への資金援助としても好まれる
注意点：
- 名義預金と判断されないよう注意（通帳管理、使途など）
- 3年以内の贈与は相続財産に戻される
- 毎年契約書を作成するのが理想的
📌 “節税＋教育資金援助”として使える点が強みです。
第4位：養子縁組による相続人の数増加
👨👩👧 養子縁組を活用して相続人を増やすと、基礎控除額や非課税枠が増加します。
節税効果：
✅ 控除額：＋600万円
✅ 保険・退職金非課税枠：＋500万円
（養子1人追加の場合）
注意点：
- 養子の人数制限あり（実子あり：1人、実子なし：2人まで）
- 相続直前の縁組は否認される可能性
- 家族間の合意と説明が不可欠
📌 制度を正しく理解し、余裕をもって行動を。
第5位：生命保険を活用した非課税枠の利用
🛡 生命保険は「受取人1人あたり500万円の非課税枠」があり、現金での受け取り・納税資金準備にも便利です。
節税効果：
✅ 法定相続人が3人いれば、最大1,500万円が非課税
✅ 納税資金対策にもなる“万能型”の対策
注意点：
- 受取人は法定相続人に限定
- 被相続人が保険料を払っている必要がある
- 誤った契約形態だと逆に課税される
📌 契約内容の見直しがカギ。専門家にチェックしてもらいましょう。
節税対策を成功させる3つの鉄則
💡 効果的に節税するためには、次の3つの視点が不可欠です：
- 早めに取りかかる（時間を味方に）
- 制度の条件を正しく理解する
- 専門家に相談しながら進める
どの対策も、「正しく使えば強力、間違えば逆効果」になりかねません。
まとめ：自分に合った対策を、比較して選ぶのが最善！
相続税の節税方法には様々な選択肢がありますが、
「とにかくこれをやればいい！」という万能策は存在しません。
✅ 財産の内容
✅ 家族構成
✅ 相続人の事情
これらを総合的に見て、自分に合った対策を組み合わせることが重要です。
👨⚖️ 当事務所では、個別の相続状況に応じた節税プランのご提案を行っています。
「どれが向いているか分からない…」という方も、まずはお気軽にご相談ください。